안녕하세요. 여러분의 절세 파트너 세무사 서혁진 입니다.
사업을 운영한다면 매년 세금을 납부해야 합니다. 많은 사업주들이 세금 신고서를 제출하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 다만, 세금신고 시 실수나 누락이 발생하면 세금폭탄을 맞을 수 있으므로 주의해야 합니다. 사업을 운영한다면 반드시 신고하고 납부해야 할 세 가지 세금이 있습니다. 종합소득세, 부가가치세, 원천징수세가 있습니다. 위 세 가지 세금을 제대로 준비하지 않을 경우, 세금 부담이 가중될 수 있습니다. 오늘날 세 가지 세금 중 가장 중요한 세금이 종합소득세입니다. 세율을 알아봅시다. 종합소득세율뿐만 아니라 개인사업자를 위한 절세전략도 정리할 예정이니 관심을 갖고 이 글을 끝까지 읽어보시기 바랍니다. 개인 사업세에 대해 우려사항이 있으신 경우, 먼저 아래 링크를 통해 문의하실 수 있습니다.
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1. 종합소득세란 무엇입니까?
종합소득세는 개인이 지난 1년간 경제활동을 통해 벌어들인 모든 소득에 대해 부과되는 세금이다. 근로소득, 사업소득, 연금소득, 임대소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득 등 과세소득을 모두 합산하여 계산하실 수 있습니다. 종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 최대 1일입니다. 2023년 종합소득세를 2024년 5월 31일까지 신고·납부하셔야 합니다. 종합소득세 신고를 위해서는 필요한 서류가 많습니다. 또한, 각 사업체의 상황에 따라 적용해야 하는 세액/소득. 공제항목은 각각 다릅니다. 따라서 개인사업자인 경우에는 세무장부를 위탁하거나 신고대행자를 통해 종합소득세 신고를 하는 것이 좋습니다.
2. 2023년 개인사업자 세율 및 계산방법
개인사업자 소득세율은 아래 표와 같습니다.
기본세율 누진공제 1,400만원 이하 6% – 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 15% 126만원 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 24% 576만원 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 원 이하 35% 1,544만원 1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하 38% 1,994만원 3억원 초과 ~ 5억원 40% 2,594만원 5억원 초과 ~ 10억원 이하 42% 3,594만원 10억 원 초과 45% 6,594만원 과세표준 구간에 따른 개인사업자 소득 세율은 최대 45%까지 가능합니다. 개인사업자 세율이 높을수록 납부해야 할 종합소득세 부담이 커지므로 사전에 꼼꼼히 관리하는 것이 중요합니다. 즉, 과세표준을 법적으로 낮추는 것입니다. 과세표준을 낮추기 위해서는 세심한 관리가 중요합니다. 모든 비용을 세심하게 회계처리하고, 소득공제항목을 활용하는 것이 중요합니다. 다음으로 종합소득세 계산방법에 대해 설명드리겠습니다. 종합소득세 계산방법은 크게 세 가지 과정으로 이루어진다. 1) 종합소득금액의 계산 소득금액 – 필요경비 2) 과세표준에 따른 종합소득금액 – 소득공제 3) 과세표준 계산 과세표준 과세표준은 소득금액에서 소득공제액을 뺀 금액입니다. 이후 구간에 맞는 세율을 적용하고 감면항목을 차감하여 최종 세액을 결정하게 됩니다. 3. 자영업자를 위한 절세 POINT 개인사업자로서 세금을 절세하기 위해서는 다음 사항을 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다. 자영업자를 위한 절세 PONIT 1) 사업 운영 시 필요경비 전액 공제 , 매출 창출에 필요한 비용을 지출해야 합니다. 이 경우 비용 처리가 가능합니다. 자재 및 필수품은 물론, 인테리어 비용, 임대료 등도 비용으로 인정받을 수 있습니다. 매입세액을 최대한 인정받는 것이 중요하므로, 사업과 관련하여 지출이 발생한 경우 증빙자료를 남겨두셔야 합니다. 즉시 귀하는 사업에 지출한 금액에 대한 증거로 제출할 수 있는 증명서를 받아야 합니다. 세법상 인정되는 자격 증명에는 현금영수증, 신용카드/체크카드 매출전표, 계산서, 세금계산서 등 4가지 종류가 있습니다. 사업 관련 비용이 발생할 경우, 자격 증명을 받는 것은 절세를 위한 필수 요소라고 할 수 있습니다. 2) 소득공제/세액감면 혜택 신청 업종별로 적용되는 소득공제 및 세액감면 혜택이 다릅니다. 사업주의 상황에 따라 적용되는 소득공제 및 세액감면 혜택을 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다. 어떤 공제를 적용할 수 있는지 확실하지 않은 경우 세무사에게 도움을 요청하세요. 3) 다양한 세제혜택이 있는 제도를 이용하세요. 종합소득세 신고시 퇴직연금제도, 노란우산공제 등의 제도를 활용하여 세액공제, 소득공제 등의 혜택을 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다. 4. 개인 사업자, 세금을 절약하고 싶나요? 오늘은 종합소득세, 세율, 계산방법 등에 대해 알아보는 시간을 가졌습니다. 종합소득세 신고시에는 제가 종합소득세 신고시 알려드린 종합소득세 절약 꿀팁을 활용하시기 바랍니다. 종합소득세를 절약하고 싶은 사업주는 아래의 방법으로 문의하실 수 있습니다. 제가 속한 테헤란 세무회계에서는 업종별 맞춤형 세무기록을 제공하고 있습니다. 세금을 더 내지 않도록 도와드리겠습니다. 세무장부비용 안내 ▼ 업종에 맞는 세무장부(세무장부비용 안내) 세무사를 이용하여 손해보지 마세요. 사업주들이 세무사를 찾을 때 인터넷 광고나 검색을 통해 찾는 경우가 많다. 그러나… blog.naver.com 세무회계 테헤란 서울시 강남구 테헤란로 420 메이플타워 9층 사업초기부터 테헤란